Представьте себе, что такая обременительная и, не будем лукавить, не очень приятная для бизнеса вещь как налоги, становится такой же простой, как, скажем, подписка на музыкальный сервис. Никаких деклараций и бухгалтерских форм, просто раз в месяц со счета списывается определенная сумма. Такая схема становится возможной, благодаря новому налоговому режиму, набирающему обороты в РФ.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН, также можно встретить сокращение АвтоУСН) — это относительно новый налоговый режим, доступный для предпринимателей в России. Как можно догадаться из названия, это вариант горячо любимой многими бизнесменами «упрощенки».
От классического варианта АУСН отличается тем, что бизнес практически избавлен от ведения налоговой отчетности: ФНС сама возьмет данные от онлайн-кассы и у банка, где у ИП или предприятия открыт расчетный счет, и произведет все подсчеты. Позаботиться придется разве что о платежах, произведенных наличными деньгами: данные о них нужно заносить в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
Стоит отметить, что формально АУСН — экспериментальный налоговый режим, и эксперимент этот продлится до конца 2027 года.
Реализовывать самые амбициозные проекты предпринимателям помогают сервисы для бизнеса, которые предлагает компания Рег.ру.
Несмотря на название (всего-то одна буква в аббревиатуре!) разница между двумя налоговыми режимами куда больше, чем просто более оптимизированная и автоматизирования система отчетности.
Получается, что автоматизированный режим доступен только для малого бизнеса (хотя и не нужно числиться в соответствующем реестре) и ИП с относительно небольшими доходами.
Пользователи АУСН освобождены от уплаты денег в Соцфонд, из которых формируются пенсии, больничные и так далее. Разумеется, это не значит, что в старости люди, работающие в таких фирмах, останутся без денег.
То есть пользователи АУСН избавлены от необходимости представлять в ФНС декларации по УСН, расчет 6-НДФЛ и прочие документы.
АУСН — это максимально простой способ платить налоги, если вы ведете небольшой бизнес. Система берет на себя все расчеты и не требует бумажной волокиты. Идеальный вариант для тех, кто хочет заниматься делом, а не тратить время на бухгалтерию.
Вот как устроена эта система.
В первую очередь следует удостовериться, что в вашем регионе доступен этот налоговый режим. К середине 2025 года он распространен практически на каждый регион РФ, но все же стоит свериться с официальным перечнем. Это важное условие, так как именно банк берет на себя часть функций, например, расчет НДФЛ или уплату налогов через Единый налоговый платеж. Для предпринимателя это значит меньше работы с документами и больше времени для развития своего дела.
Также есть ряд условий, которым должен удовлетворять налогоплательщик, чтобы иметь право применять АУСН.
Как и упрощенка, АУСН бывает двух видов в зависимости от объекта налогообложения. И условия по ним заметно различаются.
1. Доход
Ставка налога в этом случае будет равняться 8%. Убыток не учитывается, а торговый сбор, если он есть, будет уменьшаться сумму налога.
2. Доход минус расход
Здесь заплатить придется 20%. Убыток можно учесть в последующих налоговый периодах, а торговый сбор будет увеличивать сумму расходов. Кроме того, в этом случае есть и минимальный налог в 3%, который нужно будет заплатить, даже если расходы за отчетный период оказались больше доходов или доходов вообще не было.
Главное, что нужно помнить, — это то, что на АУСН налоговый период составляет месяц. А датой уплаты налога считается 25 число месяца, следующего за отчетным. Именно в этот день со счета компании или ИП будет списана требуемая сумма.
Впрочем, такое списание не должно стать для бизнеса сюрпризом, ведь не позднее 15 числа налоговая отправит уведомление, в котором будет указана сумма к оплате, рассчитанная ведомством. Получается что-то вроде подписочного сервиса: раз в месяц с пользователя списывается определенная сумма. Только в случае с АУСН сумма эта зависит от того, как бизнес поработал в предыдущем месяце.
ФНС советует пользователям АУСН проверять, все ли в финансовых операциях верно разметил банк, чтобы расчеты оказались корректными. Сделать это можно до 7 числа месяца, следующего за тем, за который будет списан налог.
Если коротко, процесс перехода такой же, как и для любого другого спецрежима. Главное вовремя оповестить ФНС о таком решении и, разумеется, подходить под требования, о которых мы говорили выше.
Если более подробно, все зависит от того, идет ли речь о новом бизнесе или о деле, которое уже какое-то время работает. У новичков для подачи заявления о переходе на АУСН есть 30 дней с того момента, как они зарегистрировались у налоговиков. Можно и не держать драматическую паузу, а сразу же при регистрации в налоговом органе указать желаемый режим.
Тем же, кто не первый год в бизнесе, нужно думать наперед. Дело в том, что от действующих юрлиц и ИП заявление о переходе на АУСН ждут до конца года, предшествующего этому самому переходу. То есть если хотите работать на АУСН в 2026, успеть с заявлением надо до завершения 2025. Исключение сделано для компаний и ИП, которые уже сейчас пользуются УСН или НПД. Им можно не ждать начала нового года, а оценить преимущества автоматизации с первого числа какого-либо месяца, главное заявить о таком намерении в месяце предыдущем.
Антон Журавлев
В мире, где ежедневные задачи сыплются как из рога изобилия, а список дел растет быстрее,…
Эффективный инструмент или дань моде? Рассказываем, зачем малому и среднему бизнесу свой сайт и как…
Рег.решение для профессионалов «Развитие личного бренда» — это готовая система, которая за 3 недели создаст…
Анализ рынка — это как разведка перед боем: прежде чем вложить деньги, запускать продукт или…
Когда бизнес растет, поток данных о клиентах превращается в лавину. Рекламные кампании, подписки, заказы, возвраты…
Представьте: вы приходите в новую компанию. Все новое — люди, процессы, правила, даже корпоративные чаты.…