Что такое финансовый план и финансовое планирование: функции и примеры
Распределять деньги заранее да еще так, чтобы их хватало на все задуманное, — это тонкое искусство. Но есть набор инструментов, которые позволяют держать руку на пульсе финансового положения.
Что такое финансовый план
Финансовый план — это прогноз доходов, расходов, инвестиций и прибыли, который помогает предпринимателю контролировать бизнес и принимать взвешенные решения. Это, по сути, карта движения денег в бизнесе. Он показывает, сколько компания планирует заработать, сколько потратить и какие ресурсы нужны для достижения целей.
Представьте, что вы собираетесь в путешествие: без маршрута и бюджета легко застрять посреди дороги. Так и в бизнесе — финансовый план помогает заранее понять: хватит ли топлива (денег), где можно ускориться (инвестиции в рост), а где лучше притормозить (сократить расходы).
Реализовывать самые амбициозные проекты предпринимателям помогают сервисы для бизнеса, которые предлагает компания Рег.ру.
План финансовой деятельности: понятие и назначение
План финансовой деятельности — это «рабочая версия» финансового плана, только с большим акцентом на конкретные действия. Если финансовый план отвечает на вопрос «куда мы идем и сколько это будет стоить», то план финансовой деятельности скорее про «как именно мы будем управлять деньгами по пути». Это документ, где предприниматель прописывает:
источники доходов (продажи, кредиты, инвестиции),
направления расходов (производство, зарплаты, налоги, реклама),
сроки поступлений и выплат,
задачи по обеспечению ликвидности (чтобы деньги всегда были под рукой, а не только «на бумаге»).
Проще говоря, это инструмент, который превращает стратегию в управляемый финансовый процесс: планируете поступления, контролируете расходы, держите баланс.
Основные цели финансового плана
Главная задача финансового плана — превратить хаотичный денежный поток в управляемый процесс, где каждая цифра работает на будущее компании. Этот документ служит достижению сразу нескольких целей.
Прогнозировать доходы и расходы. Чтобы не попасть в ситуацию, когда деньги кончились внезапно. План помогает заранее увидеть, сколько бизнес заработает и куда эти деньги уйдут.
Оценивать рентабельность. Можно ли на этом проекте заработать? Если цифры сходятся только в мечтах, лучше узнать об этом до вложений.
Контролировать движение денег. Финансовый план делает бизнес прозрачным: видно, откуда поступают деньги, где возникают «дыры» и что можно оптимизировать.
Снижать риски. Любой бизнес — это риск, но финансовое планирование позволяет просчитать альтернативные сценарии: «Что будет, если продажи упадут на 20%?»
Привлекать инвесторов и кредиты. Ни один инвестор не даст денег под честное слово. Финансовый план — это доказательство, что у вас не только идея, но и расчеты, убедительно демонстрирующие, как именно она будет приносить прибыль.
Поддерживать стратегию компании. Цифры — это инструмент для достижения целей: расширение рынка, запуск нового продукта, рост команды. План помогает понять, когда и за счет чего это реально сделать.
Источник: Freepik. Финансовый план необходим как для нужд самой компании, так и для потенциальных инвесторов
Виды финансовых планов
Финансовые планы бывают как дорожные карты: одна — на ближайший квартал, другая — на год, третья — на пять лет вперед. Все зависит от горизонта планирования.
1. Краткосрочные (до года). Это план на «здесь и сейчас». Обычно он охватывает ближайшие 3–12 месяцев и помогает контролировать текущие расходы, зарплаты, налоги и оборотные средства. Пример: план на год, где расписано, сколько компания потратит на аренду, сколько получит от продаж и останется ли кэш к концу месяца.
2. Среднесрочные (1–3 года) Здесь мы уже говорим про развитие. Среднесрочный план помогает понять, какие ресурсы нужны для роста: расширение штата, открытие филиалов, запуск новых продуктов. Пример: компания планирует за два года увеличить выручку вдвое и закладывает инвестиции в маркетинг и оборудование.
3. Долгосрочные (3–5 лет и больше) Это стратегический взгляд на бизнес. Такой план строится не ради точности цифр, а ради направления: куда движется компания и как она будет финансировать масштабные проекты. Пример: сеть кофеен ставит цель — выйти на федеральный уровень за пять лет, и план показывает, сколько точек нужно открывать ежегодно и какой капитал привлекать.
Отличие финансового планирования от составления бюджета
Финансовое планирование и бюджет часто путают, но это как сравнивать карту путешествия и список расходов на поездку. Оба нужны, но задачи решают разные.
Финансовое планирование — это стратегия. Оно отвечает на вопрос: куда мы идем и зачем нужны деньги.
Включает прогнозы: доходы, расходы, инвестиции, источники финансирования.
Пример: компания планирует за 3 года выйти в два новых региона, и финансовое планирование показывает, сколько для этого нужно вложить и когда ждать отдачу.
Бюджет — это тактика. Он отвечает на вопрос: как мы будем тратить и зарабатывать прямо сейчас.
Горизонт — месяц, квартал, максимум год.
Цель — распределить ресурсы по конкретным статьям: зарплаты, аренда, маркетинг.
Бюджет жестче: его проще «потрогать» и проверить.
Пример: на маркетинг в этом месяце закладываем 500 тысяч, на аренду — 300 тысяч, на зарплаты — 1,2 млн.
Функции финансового планирования
Финансовое планирование выполняет сразу несколько ключевых функций — именно они делают его рабочим инструментом, а не формальностью.
Организационная функция
Организационная функция финансового планирования звучит немного «сухо», но на деле это про порядок в бизнесе. Представьте компанию без финансового плана — это как оркестр без дирижера: каждый музыкант играет свою партию, но вместо музыки получается шум.
Организационная функция заключается в том, что финансовое планирование задает правила игры внутри компании:
кто отвечает за доходы и расходы,
как распределяются ресурсы между отделами,
какие приоритеты стоят в развитии,
как контролируется выполнение планов.
Проще говоря, это не только про цифры, а про управление людьми и процессами через деньги.
Зачем это нужно бизнесу?
Согласованность действий. Продажники знают, сколько им нужно продать, маркетинг понимает, какой у него бюджет, а бухгалтерия видит, как свести все в общую картину.
Ответственность. Когда есть план, каждый отдел понимает свою роль в общей стратегии.
Дисциплина. Четкие цифры убирают хаос: расходы согласуются с целями, а не с «внезапным желанием».
Источник: Freepik. Грамотно составленный финансовый план снижает риски предпринимателя
Контрольная функция
Контрольная функция финансового планирования — это как личный фитнес-трекер для бизнеса. Вы ставите цель пробежать 10 км, а трекер показывает: сколько уже пробежали, с какой скоростью и хватит ли сил дойти до конца. В финансах то же самое: план дает ориентиры, а контрольная функция позволяет понять — идем ли мы к цели или сбились с маршрута.
В чем суть контрольной функции:
сравнение фактических показателей с запланированными;
выявление отклонений: где заработали меньше, чем рассчитывали, или потратили больше;
анализ причин этих отклонений: ошибка прогноза, рыночные изменения или просто «плохая дисциплина» внутри компании
Чем полезна для бизнеса:
своевременные корректировки — если расходы «разбежались», можно вовремя сократить ненужные траты или пересмотреть стратегию продаж;
повышение эффективности — когда компания регулярно сверяется с планом, ресурсы начинают использоваться более рационально;
прозрачность для инвесторов и партнеров — показать, что бизнес не просто пишет красивые цифры, а реально отслеживает их выполнение — серьезный плюс к репутации.
Прогнозная функция
Прогнозная функция финансового планирования — это как «машина времени» для бизнеса. Она не переносит вас в будущее, но дает возможность прикинуть, что там ждет: какие будут доходы, расходы, хватит ли денег на развитие или придется затянуть пояса потуже.
построение разных сценариев: оптимистичного («рынок растет, спрос высокий»), реалистичного («идем средними темпами») и пессимистичного («кризис, падаем, но не умираем»);
подготовка к возможным изменениям: росту цен на сырье, изменению курса валют, новым налогам.
Чем полезна для бизнеса:
снижение неопределенности — предприниматель заранее понимает, где могут быть риски, и готовит подушку безопасности;
более точные решения — инвестиции, кредиты, расширение — все это лучше делать, когда видишь финансовые перспективы;
гибкость — если реальность пошла не по «оптимистичному» сценарию, бизнес не теряется, а сразу переключается на план Б или С.
Координирующая функция
Координирующая функция превращает компанию из набора «мини-бизнесов» внутри в единую систему, где деньги работают не друг против друга, а на общий результат. Координирующая функция финансового планирования — это как диспетчерская в аэропорту: каждый самолет (отдел или проект) может лететь сам по себе, но если их не согласовать, получится хаос и аварии. Финансовое планирование как раз и выступает этим «диспетчером», чтобы все ресурсы компании работали слаженно.
В чем суть координации:
увязка планов разных подразделений: маркетинг, продажи, производство, логистика — все получают общую финансовую рамку;
расстановка приоритетов: если денег на все не хватает, решается, куда их направить в первую очередь;
баланс интересов: отдел продаж хочет больше бюджета на рекламу, производство — на новое оборудование, HR — на обучение. Финансовое планирование помогает найти компромисс.
Чем полезна для бизнеса:
избавляет от «перетягивания одеяла» — каждый отдел понимает, сколько у него ресурсов и зачем именно;
ускоряет принятие решений — нет бесконечных споров, зато есть единый ориентир по финансам;
повышает согласованность — деньги не распыляются, а направляются туда, где дают максимальный результат.
Мотивационная функция
Мотивационная функция делает финансовое планирование не только инструментом для руководства, но и «игрой с призами» для всей команды, где выигрыш зависит от того, насколько хорошо компания выполняет план. Мотивационная функция финансового планирования — это про то, как деньги становятся «топливом» для команды. Ведь цифры в планах — это не только про бюджеты и отчетность, но и про то, как замотивировать сотрудников работать лучше и двигаться к общей цели.
В чем суть мотивационной функции:
финансовый план задает конкретные ориентиры: сколько нужно заработать, каких показателей достичь, какие расходы держать под контролем;
эти ориентиры превращаются в KPI, премии, бонусы — то есть в реальную мотивацию для людей;
сотрудники видят связь между результатами компании и личным вознаграждением.
Чем полезна для бизнеса:
прозрачность — когда цели понятны и измеримы, у сотрудников нет ощущения «мы работаем вслепую»;
заинтересованность — бонусы, привязанные к выполнению финансового плана, превращают задачи компании в личный интерес;
командный дух — люди начинают понимать, что от выполнения плана выигрывают все — от топ-менеджера до рядового сотрудника.
Источник: Freepik. Финансовый план должен быть реалистичным и гибким
Принципы эффективного финансового планирования
Хорошее финансовое планирование — это как навигатор для бизнеса. Оно показывает, куда двигаться, где можно прибавить скорость, а где стоит притормозить. Но чтобы этот «навигатор» не подвел, нужно строить планы по определенным принципам. Давайте разберем каждый подробнее.
Реалистичность
Финансовый план должен быть основан на реальных цифрах и адекватных прогнозах.
Если компания делает 20 млн рублей выручки в год, планировать 200 млн без четкого плана по расширению — это утопия.
Реалистичность не означает отказ от амбиций. Наоборот: план должен «подстегнуть» команду, но не ломать ее, ставя заведомо недостижимые цели.
Базироваться стоит на фактических результатах прошлого периода, отраслевых показателях и трендах рынка.
Такой подход помогает сохранить доверие сотрудников и инвесторов: люди понимают, что компания движется по «настоящей карте», а не по воображаемым маршрутам.
Гибкость
В современном бизнесе статичные планы устаревают быстрее, чем их утвердили.
Курс валют изменился? Нужно быстро пересчитать закупки.
Упали продажи в одном сегменте? Значит, перераспределяем бюджет на маркетинг или ищем новые каналы.
Появился неожиданный конкурент? План должен учитывать вариант «пессимистичного сценария».
Гибкость — это возможность не паниковать при форс-мажорах, а просто «подкрутить настройки» и продолжить движение. Такой подход спасает компании от кассовых разрывов и позволяет даже в кризис находить точки роста.
Системность
Финансовое планирование не должно быть оторвано от жизни компании.
Нельзя планировать выручку без учета производственных мощностей.
Нельзя увеличивать расходы на маркетинг, не учитывая кадровые ресурсы для обработки новых клиентов.
Нельзя оптимизировать налоги, игнорируя долгосрочную стратегию бизнеса.
Системность — это когда все подразделения компании связаны в одном финансовом контуре. Тогда бизнес не превращается в лебедя, рака и щуку, а двигается в одном направлении.
Прозрачность и контроль
Финансовый план эффективен только тогда, когда он понятен тем, кто его реализует.
Руководители подразделений должны видеть, какие у них лимиты бюджета и зачем они установлены.
Собственник и инвесторы должны получать ясные цифры о доходах и расходах.
Контроль позволяет вовремя увидеть отклонения: если маркетинг тратит больше запланированного, это видно сразу, а не через полгода.
Прозрачность формирует доверие и дисциплину, а контроль делает финансовое планирование рабочим инструментом, а не просто красивой презентацией.
Источник: Freepik. В основе финансового плана лежит бухгалтерская документация
Этапы финансового планирования
Финансовое планирование в бизнесе — это не одноразовое упражнение «сели, набросали цифры и забыли». Это процесс, у которого есть четкие этапы. Давайте пройдем по ним шаг за шагом.
Анализ текущего финансового состояния
Прежде чем строить планы, нужно понять, где компания находится сейчас. Это как проверка карты перед дорогой: сколько топлива в баке, есть ли деньги на заправку, в каком состоянии машина.
Выявляются слабые места: кассовые разрывы, высокий долг, низкая маржа.
Определяются сильные стороны: стабильная выручка, высокий спрос на продукт, хорошая оборачиваемость.
Без этого шага дальнейшее планирование будет в лучшем случае гаданием.
Постановка целей и задач
Финансовое планирование всегда завязано на стратегию бизнеса. Нужно ответить на основополагающие вопросы.
Чего хотим достичь через год? Через три?
Нужен ли рост выручки, выход на новые рынки, сокращение расходов?
Какая прибыль будет считаться достаточной?
Цели должны быть конкретными, измеримыми и достижимыми. Например: «Увеличить чистую прибыль на 20% за год» или «Сократить долю кредитов в капитале до 30%».
Определение источников финансирования
Любая цель требует ресурсов. Здесь важно понять:
откуда будут деньги (собственные средства, кредиты, инвестиции, госпрограммы);
как распределить риск между источниками;
сколько стоит каждое финансирование (проценты, условия возврата, доля инвестора).
Это ключевой момент, потому что неправильный выбор источника может привести к перегрузке компании долгами или к потере контроля над бизнесом.
Распределение ресурсов
На этом этапе цифры приобретают «плоть и кровь». Компания решает:
сколько денег пойдет на маркетинг, производство, персонал, инновации;
какие расходы обязательные, а какие можно сократить;
где есть приоритеты, а где можно отложить траты.
Задача — распределить ресурсы так, чтобы они работали на достижение целей, а не растворялись в рутине.
Мониторинг и корректировка
Даже самый продуманный план нуждается в постоянной проверке.
Сравниваются фактические показатели с запланированными.
При необходимости вносятся корректировки (например, пересмотр бюджета из-за изменения курса валют).
Проводится регулярный контроль: ежемесячно, ежеквартально, в зависимости от масштаба бизнеса.
Именно этот этап превращает финансовое планирование в живой инструмент, а не в «мертвый документ».
Источник: Freepik. Балансовый метод финансового планирования основывается на обеспечении расходов доходами
Методы финансового планирования
Существует несколько методов финансового планирования, которые преследуют различные цели.
Балансовый метод — чтобы расходы всегда были обеспечены доходами.
Нормативный метод — чтобы планировать исходя из норм и стандартов.
Расчетно-аналитический — чтобы учитывать реальность бизнеса и тренды.
Программно-целевой — чтобы достигать стратегических целей через конкретные шаги.
Давайте рассмотрим эти методы подробнее.
Балансовый метод
Балансовый метод — это «бухгалтерский фундамент»: чтобы не получилось, что расходы растут быстрее доходов. Суть: расходы всегда должны быть обеспечены доходами. То есть, если компания планирует потратить 50 млн, она должна понимать, откуда эти деньги возьмутся.
В основе лежит балансировка: доходы = расходы.
Применяется при составлении бюджета, финансовых планов компании, расчете потребности в заемных средствах.
Пример: бизнес планирует запустить новый продукт и закладывает 10 млн на маркетинг. В балансе должно быть указано, за счет чего покрываются эти расходы: прибыли от других проектов, кредита, инвестиций.
Нормативный метод
Нормативный метод помогает предпринимателю не «стрелять в темноту», а опираться на четкие показатели. Суть: планирование по заранее установленным нормам и нормативам.
В основе — расчет затрат на основе норм: нормы расхода сырья, нормы выработки, нормы времени, налоги, страховые взносы.
Используется в производстве, где есть строгие стандарты.
Пример: компания производит мебель и знает, что на один стол требуется 5 м² древесины. Если план на месяц — 1000 столов, то закладывается 5000 м² материала плюс нормы потерь.
Расчетно-аналитический метод
Этот метод близок к предпринимателю: он показывает не «как должно быть по нормам», а «как реально работает бизнес». Суть: планирование на основе анализа прошлых данных и тенденций.
Используются отчетность прошлых лет, динамика продаж, сезонность, влияние рынка.
Применяется для прогнозов выручки, расходов, прибыли.
Пример: если в прошлом году продажи выросли на 15% благодаря новому каналу продвижения, компания может спланировать рост на аналогичную величину с учетом текущих условий.
Программно-целевой метод
Программно-целевой метод помогает двигаться не хаотично, а по понятной «дорожной карте». Суть: планирование под конкретные стратегические цели и программы.
Используется, когда компания запускает крупный проект: выход на новый рынок, внедрение инноваций, масштабирование.
Сначала формируется цель («выйти на рынок Казахстана»), затем под нее разрабатывается программа: маркетинг, логистика, продажи, персонал.
Каждое мероприятие в программе имеет стоимость, сроки и источники финансирования.
Пример: IT-компания ставит цель за 3 года увеличить долю экспорта до 30%. Под это формируется программа: локализация продукта, сертификация, найм сотрудников, реклама.
Финансовое планирование в бизнесе
Финансовое планирование — это не просто «бумага для галочки», а рабочий инструмент, который помогает компании управлять деньгами, снижать риски и двигаться к целям. Без финансового планирования бизнес часто живет «от аванса до зарплаты», не понимая, куда уходят деньги. А грамотный финансовый план превращает компанию в корабль, придерживающийся курса, а не в лодку, которую носят волны. Давайте разберемся подробно.
Роль финансового планирования в компании
Финансовое планирование — это «дорожная карта» бизнеса в цифрах. Проще говоря, это инструмент, который делает деньги в бизнесе управляемыми, а не случайными. Оно помогает:
управлять ресурсами — понимать, сколько денег приходит и уходит, и куда они направляются;
снижать риски — заранее видеть кассовые разрывы, потребность в кредите или нехватку оборотки;
определять приоритеты — куда вкладывать в первую очередь: маркетинг, производство, персонал или развитие продукта;
привлекать инвесторов и кредиты — без финансового плана деньги никто серьезно не даст;
сравнивать план и факт — чтобы видеть, где компания отклоняется от курса и вовремя корректировать стратегию.
Пример финансового плана предприятия
Представим небольшую компанию по производству мебели.
План на год:
Доходы
Продажа мебели — 60 млн руб.
Дополнительные услуги (доставка, сборка) — 5 млн руб.
Итого доход: 65 млн руб.
Расходы
Закупка материалов — 25 млн руб.
Зарплата персонала — 15 млн руб.
Аренда и коммунальные — 5 млн руб.
Маркетинг — 3 млн руб.
Налоги и обязательные платежи — 7 млн руб.
Прочие расходы — 2 млн руб.
Итого расходы: 57 млн руб.
Финансовый результат
Прибыль до налогообложения — 8 млн руб.
Чистая прибыль — около 6,4 млн руб.
Дополнительно в плане:
инвестиции в расширение производства — 4 млн руб. (за счет кредита);
планируемый рост выручки — 10% за счет выхода на онлайн-продажи.
Такой план помогает собственнику видеть, хватит ли ресурсов, стоит ли брать кредит, когда будет возврат инвестиций.
Типичные ошибки при планировании
Финансовое планирование часто «ломается» из-за следующих ошибок.
Излишний оптимизм. Предприниматели любят завышать выручку и занижать расходы. В итоге план превращается в сказку.
Игнорирование сезонности. Продажи редко идут ровно — летом мебель покупают меньше, зимой больше. Это надо учитывать.
Недооценка расходов. Особенно маркетинга, логистики, налогов и мелких затрат («канцтовары, кофе для офиса»).
Отсутствие сценариев. Нужно иметь план «А» (оптимистичный), «В» (реалистичный) и «С» (кризисный).
Нет контроля. Составили план в январе, положили в ящик — и вспомнили в декабре. План работает только при регулярном мониторинге.
Источник: Freepik. При финансовом планировании лучше иметь на руках несколько планов под различные обстоятельства
Финансовое планирование для личных целей
Финансовое планирование работает не только в бизнесе, но и в личной жизни. Ведь семья или отдельный человек — это тоже «мини-компания» со своими доходами, расходами, инвестициями и рисками. Если подойти к этому системно, можно быстрее достигать целей и спокойнее переживать любые кризисы. Личное финансовое планирование — это способ управлять деньгами так, чтобы они вели к целям, а не превращались в постоянный источник стресса.
Как составить личный финансовый план
Личный финансовый план — это пошаговое понимание, куда идут деньги и как они помогают достигать целей. Это не про «экономить на кофе», а про то, чтобы ваши деньги работали на вас, а не наоборот.
Посчитайте доходы и расходы. Все источники дохода: зарплата, подработки, дивиденды. Расходы: обязательные (жилье, еда, транспорт) и переменные (развлечения, покупки).
Составьте бюджет. Классическая формула — «50/30/20»: 50% дохода на обязательные расходы, 30% — на желания, 20% — на накопления и инвестиции.
Формируйте резерв. Подушка безопасности — минимум 3–6 месяцев расходов на случай потери работы или форс-мажора.
Определите стратегию накоплений и инвестиций. Банковские вклады, облигации, акции, недвижимость — все зависит от горизонта целей и уровня риска, на который вы готовы пойти.
Финансовое планирование семьи
Семейные финансы — отдельная история. Тут важно договориться и действовать прозрачно. Главное — обсуждать деньги честно. В противном случае даже хорошие доходы могут утекать сквозь пальцы.
Единый или раздельный бюджет. У каждой семьи свой подход. Но в любом случае нужно понимать общую картину: сколько приходит, сколько уходит и на что.
Распределение расходов. Можно делить поровну, можно по доходам, можно закрепить за каждым «свои» статьи (например, один супруг оплачивает ипотеку, другой — продукты).
Общие цели. Квартира, машина, отдых, образование детей. Их нужно формулировать и планировать вместе.
Резерв на непредвиденные расходы. Болезнь, поломка машины, потеря работы — такие ситуации в семье случаются чаще, чем думается.
Инструменты и сервисы для личного планирования
Сегодня вести финансы можно не только в общей тетради на 96 листов. Есть удобные сервисы и приложения.
Excel / Google Sheets — классика: гибко, бесплатно, но требует дисциплины.
CoinKeeper, ZenMoney, Дзен-мани, Money Manager — мобильные приложения для учета доходов и расходов.