Как узнать, на какой системе налогообложения находится ИП

Налоги — неотъемлемая часть жизни любого государства и, соответственно, каждого из его граждан, будь то предприниматель или обычный человек. В России существует довольно разветвленная система налогообложения, которая учитывает специфику разного бизнеса. Давайте разберемся, какие системы налогообложения для ИП есть, их виды, как и где узнать систему налогообложения ИП по ИНН.

Что такое система налогообложения

Система налогообложения — это все те налоги и сборы, которые взимает со своих граждан страна. Идея налогов лежит в основе любого государства: граждане соглашаются отдать часть своих доходов в обмен на то, что в их городах будут строить инфраструктуру, их детей будут бесплатно учить в школах, их самих лечить в больницах и защищать от криминала.

Для бизнеса в РФ создано несколько систем налогообложения, ведь логично, что, скажем «Газпром» перечисляет деньги в бюджет на несколько иных основаниях, чем таксист. Каждая из этих систем предназначена для своего вида деятельности. ИП может выбирать для себя одну из них, чтобы платить меньше налогов и получать больше прибыли.

Если вы ищите надежного партнера для развития интернет-направления вашей организации, то воспользуйтесь услугами Рег.ру ― компания предоставляет широкий спектр сервисов для бизнеса, которые помогают повышать продажи и получать новых клиентов. 

Какие бывают системы налогообложения

Налоговое законодательство Российской Федерации предлагает несколько альтернативных подходов к расчету и уплате налогов, предоставляя субъектам хозяйственной деятельности возможность оптимизации налоговой нагрузки в зависимости от специфики их бизнеса.

Общая система налогообложения (ОСНО)

ОСНО представляет собой «стандартную» модель налогообложения, которая автоматически применяется ко всем вновь зарегистрированным субъектам, если они не предприняли осознанных действий по переходу на какой-либо из специальных налоговых режимов. Ключевыми преимуществами ОСНО является отсутствие ограничений в отношении видов осуществляемой деятельности, предельных значений получаемых доходов или численности трудоустроенного персонала.

На общей системе работает весь крупный бизнес, а вот компании поменьше ищут возможности, чтобы сменить ее на более выгодную как с точки зрения платежей, так и с точки зрения администрирования.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) 

Это специальный налоговый режим, разработанный для малого и микробизнеса. Главная особенность АУСН ― минимизация участия человека в расчёте налогов: большая часть процессов автоматизирована, что значительно сокращает бумажную работу и вероятность ошибок. Эта система избавляет от необходимости подавать множество деклараций и уплачивать несколько разных налогов. Вместо этого нужно просто вовремя платить единый налог, размер которого зависит от выбранного объекта налогообложения и процентной ставки, установленной для региона.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

УСН ― специальный налоговый режим, разработанный для облегчения налогового бремени предприятий малого и среднего бизнеса. При этом налогоплательщикам предоставляется возможность выбора между двумя вариантами определения налоговой базы ― «доходы» (налог 6%) и «доходы минус расходы» (налог 15%). Перейти на УСН могут ИП и организации, годовой доход которых в 2024 году не превышал 265,8 млн рублей. В 2025 году этот лимит повысили до 450 млн руб. Важно также, чтобы в компании не работало более 100 человек, у нее не было филиалов, а остаточная стоимость основных средств не превышала 100 млн руб. На УСН запрещено переходить некоторым категориям бизнеса, например казино и нотариусам.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

ЕСХН ― преференциальный налоговый режим, предназначенный для поддержки сельхозтоваропроизводителей. Налоговая ставка по ЕСХН установлена на уровне 6% от разницы между полученными доходами и суммой произведенных расходов. Режим привлекателен для предприятий аграрного сектора благодаря сочетанию относительно несложных процедур учета и отчетности с мерами государственной поддержки. 

Чтобы иметь право на применение ЕСХН, необходимо, чтобы доход от реализации сельскохозяйственной продукции, включая продукцию первичной переработки, составлял не менее 70% от общего дохода организации или ИП.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН представляет собой специальный налоговый режим, доступный исключительно для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих определенные виды деятельности. При применении ПСН уплата фиксированной стоимости патента заменяет собой уплату НДФЛ, НДС и налога на имущество физических лиц. Главным преимуществом ПСН является предельная простота ведения учета и представления отчетности.

Налог на профессиональный доход (НПД)

НПД ― относительно новый налоговый режим, предназначенный для физических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих доход от самостоятельной профессиональной деятельности, не связанной с трудовыми отношениями с работодателем. Налоговая ставка по НПД дифференцирована: 4% от доходов, полученных от физлиц, и 6% от юрлиц и ИП. Преимущества НПД заключаются в простоте процедур регистрации, ведения учета и представления отчетности, что делает режим привлекательным для начинающих предпринимателей и самозанятых граждан.

На какой системе налогообложения находится ИП 

При регистрации индивидуального предпринимателя в налоговом органе, предприниматель должен указать, какую систему налогообложения он намерен применять. Однако на практике нередко возникают ситуации, когда регистрацией ИП занимается специализированная компания, и предприниматель не всегда осведомлен о том, какой именно налоговый режим был выбран.

В первую очередь рекомендуется тщательно изучить комплект документов, полученных от регистрирующей компании. В этих документах, как правило, содержится информация о выбранной системе налогообложения. К примеру, это может быть уведомление о переходе на УСН или заявление на получение патента.

В случае, если индивидуальный предприниматель не подавал в налоговый орган никаких заявлений о выборе какого-либо специального налогового режима, предполагается, что он автоматически применяет общий режим налогообложения (ОСНО).

Как узнать систему налогообложения ИП  

1. На сайте ФНС России

Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС РФ. Там вы найдете раздел, который называется «Моя система налогообложения». Там вы сможете увидеть, какая система применяется и ее особенности. 

2. В ЕГРИП по ИНН

На сайте с ФНС найдите раздел ЕГРИП и введите там ИНН. Система найдет необходимого ИП, по которому можно будет получить выписку. Ее можно скачать и найти в ней всю самую актуальную информацию. Там будет указана не только система налогообложения, но и процесс ее изменения, если он происходит. 

3. В налоговой инспекции

Самый надежный способ ― обратиться в налоговую инспекцию с запросом о предоставлении информации о применяемой системе налогообложения ИП. Для этого необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность, и документ, подтверждающий полномочия представителя.

4. Из открытых источников информации

Если вы являетесь клиентом или партнером ИП, вы можете запросить у него копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма № 1-1-Учет). В этом документе указывается система налогообложения, применяемая ИП на момент выдачи свидетельства.

Существуют платные онлайн-сервисы, которые позволяют получить информацию о контрагентах, включая систему налогообложения. Однако, достоверность этой информации не гарантируется.

Андрей Лебедев