Ситуация, когда нужно платить по счетам, а денег в кассе — физической или виртуальной — нет, это страшный сон любого предпринимателя, и в то же время неизбежная реальность. Конечно, таких неприятностей лучше избегать, но и пугаться их не стоит.
Кассовый разрыв в бизнесе — это ситуация, при которой на определенный момент времени у компании недостаточно денежных средств для покрытия своих текущих обязательств, несмотря на то, что ожидаемые поступления могут быть запланированы на более поздний срок. Иными словами, это временный дисбаланс между входящими и исходящими денежными потоками, при котором фактический остаток денег на счетах становится меньше суммы необходимых платежей.
Реализовывать самые амбициозные проекты предпринимателям помогают сервисы для бизнеса, которые предлагает компания reg.ru.
Многие предприниматели сталкиваются с этим хотя бы раз: прибыль есть, продажи идут, клиенты довольны, но закрыть выплаты поставщикам или сотрудникам вдруг оказывается нечем. Чтобы понимать, как это происходит, рассмотрим наиболее типичные примеры кассовых разрывов как в бизнесе, так и в личном бюджете.
Пример 1. Клиент задержал оплату, а поставщик нет.
Самый частый сценарий. Представьте, вы отгрузили товар корпоративному клиенту с отсрочкой платежа на 30 дней. Но по факту деньги приходят через 45–60 дней. Поставщики же работают с вами по предоплате или требуют оплату строго в срок.
Итог: товар доставлен, клиент доволен, прибыль в будущем будет, а сейчас на счету пусто.
Пример 2. Альтернативная стоимость: деньги вложены, но не вернулись вовремя.
Вы инвестируете в крупную закупку, оборудование или рекламную кампанию, которая должна окупиться позже. Но проект задерживается, продажи стартуют позже, обещанная маржинальность не достигается сразу.
Расходы уже случились, а доходы лишь на подходе, и образуется разрыв между планом и фактом.
Пример 3. Сезонность продаж.
Выручка зимой высока, летом падает. При этом постоянные расходы — аренда, зарплаты, обслуживание — идут круглый год. В моменты просадки создается ощущение, что денег нет, хотя по итогам года бизнес вполне прибыльный.
Пример 4. Быстрый рост бизнеса без финансового планирования.
Парадоксально, но чем быстрее растет компания, тем выше риск кассовых разрывов. Когда продажи растут, нужно больше товаров, сотрудников, рекламы. Доходы подтягиваются позже, и даже успешная компания может столкнуться с дефицитом оборотки.
Пример 5. Ошибки в бюджетировании и учете.
Это тот случай, когда расходы недооценили, налоги не учли, платежи запланировали неверно или просто забыли про ежегодные обязательства вроде страховок. Все эти детали могут легко выбить бизнес из финансового ритма.
Ситуации похожи на описанные выше, только масштаб меньше.
В результате человек формально «в плюсе», но до следующего дохода приходится занимать.
Кассовый разрыв случается там, где расходы опережают поступления, даже если бизнес в целом прибыльный. Чтобы понимать, как не допустить такой ситуации, важно разобраться в причинах ее появления.
Это самая распространенная и самая «тихая» причина.
Вы выставили счет клиенту, согласовали сроки, все идет по плану, но деньги задерживаются. Клиент может оплатить позже из-за бюрократии, перегрузки бухгалтерии или внутренних согласований. Иногда вы просто не можете повлиять на скорость входящих платежей.
Поставщики же таких поблажек не дают: аренда, зарплаты, закупки, налоги — все это фиксировано по времени.
И получается типичная картина: прибыль есть, но оборотка занята и платить нечем. Несовпадение даже на неделю может выбить бизнес из финансового ритма.
Кассовый разрыв возникает, когда планирование опирается на оптимистичный сценарий:
Но реальность всегда прагматичнее. Ошибка в датах платежей, неучтенные налоги, забытые годовые подписки, непредвиденный ремонт — все это создает скачки в расходах, которые легко приводят к дефициту средств здесь и сейчас.
Даже устойчивый бизнес живет циклами. В одни месяцы спрос растет, в другие падает. Но обязательства при этом остаются неизменными. Сезонная просадка может не сказаться на годовой прибыли, но вполне способна «выбить кассу» в конкретный период.
К внешним факторам относим:
То есть бизнес зарабатывает, но не в тот момент, когда ему особенно нужны деньги.
Определение кассового разрыва — это навык, который помогает предпринимателю видеть проблемные зоны заранее, а не реагировать уже на факт пустого счета. Вы учитесь замечать сигналы бизнеса, как водитель замечает звук мотора: если слушать внимательно, неприятных сюрпризов становится меньше.
1. Деньги на счету заканчиваются быстрее, чем обычно.
Вы замечаете, что запас средств тает без видимой причины. Это первый тревожный звонок. Если остаток на счете уменьшается быстрее, чем планировалось, значит, нарушен баланс между поступлениями и расходами.
2. Вам все чаще приходится «перекладывать» платежи.
Когда вы начинаете переносить оплату поставщикам, задерживать зарплаты или выбирать, что оплатить первым, это уже не планирование, а тушение пожаров.
3. Клиенты задерживают оплату чаще обычного.
Сами по себе задержки — нормальная часть B2B-реальности. Но если таких задержек становится много, а вы никак не реагируете, вы неизбежно почувствуете их в оборотных средствах.
4. Резкий рост расходов без компенсации доходами.
Неожиданный ремонт, повышение аренды, закупка оборудования — любые внеплановые траты создают нагрузку на кассу. Если они совпадают по времени, кассовый разрыв практически гарантирован.
5. Увеличение дебиторки.
Ваши деньги есть… но не у вас. Если доля средств, которую «должны заплатить», растет быстрее, чем поступления, это уже не тенденция, а риск.
1. Сравнение входящих и исходящих потоков по датам.
Это основа финансового планирования. Вы берете календарь и смотрите:
Если расходы в конкретную дату превышают поступления, в этот момент и возникает разрыв. Простое, но невероятно эффективное упражнение.
2. Прогноз cash-flow на 2–3 месяца вперед.
Это ваш финансовый прогноз погоды. Вы строите таблицу со столбцами «Поступления» и «Платежи» и заполняете ее по неделям.
Так вы видите:
Прогноз cash-flow — обязательный инструмент для любого бизнеса, даже микропредпринимателя.
3. Расчет потребности в оборотных средствах.
Формула простая:
Средний цикл сделки (в днях) × Средние ежедневные расходы = Минимальный резерв наличности.
Если резерв меньше этого значения, кассовый разрыв вопрос времени.
Пример:
Если на счету 150 000 рублей, вы уже в зоне риска.
4. Мониторинг дебиторской задолженности.
Если вы видите, что дебиторка растет быстрее, чем оборот, это прямой сигнал к действию. В идеале стоит вести таблицу с датами ожидаемых оплат и причинами задержек — это помогает «вытаскивать» деньги не в последний момент, а системно.
5. Использование финансовых коэффициентов.
Например:
Они показывают, хватает ли вам быстро доступных денег для покрытия коротких обязательств.
Это уже профессиональный уровень, но даже одно регулярное измерение таких показателей дает понимание, где вы находитесь.
Покрытие кассового разрыва — это просто грамотное использование доступных инструментов и умение вовремя договориться. Важно действовать не в режиме паники, а в режиме управления.
Кредитная линия или овердрафт — это ваш «финансовый амортизатор». Он не заменяет нормальное планирование, но помогает сгладить временные провалы.
Почему это работает:
Когда подходит:
Если у вас хорошие отношения с поставщиками, отсрочка может стать самым дешевым способом закрыть разрыв.
Как это выглядит на практике:
Большинство поставщиков готовы идти навстречу, если видят перед собой адекватного партнера, а не человека, который исчезает до следующего вторника.
В чем плюс:
Это ситуация win-win, если вести переговоры заранее, а не в день просрочки.
Иногда решение прямо перед вами, просто вы его не замечаете. Внутренние резервы — это деньги внутри бизнеса, которые можно быстро высвободить.
Что можно использовать:
Если у вас в запасах лежит товар на 500 000 рублей, который мертвым грузом занимает склад, это и есть ваши деньги, просто в другой форме. Продайте его с небольшой скидкой, и разрыв перекроется быстрее, чем с помощью кредита.
Большинство финансовых провалов в бизнесе можно предсказать заранее, если вы видите цифры, управляете потоками и не игнорируете тревожные сигналы.
Если касса — это кровь бизнеса, то финансовое планирование — его сердце. Оно задает ритм, без которого компания постоянно будет падать в обморок.
Что важно делать:
Дебиторка — это деньги, которые у вас уже заработаны, но пока живут у кого-то другого. Если ими не управлять, они превращаются в главный источник кассовых дыр.
Что стоит внедрить:
Ваши клиенты тоже управляют своими потоками. Если вы не напоминаете о себе, вы автоматически становитесь последним в их очереди платежей.
Резервный фонд в бизнесе — это специально сформированный запас денежных средств или высоколиквидных активов, который компания удерживает для покрытия непредвиденных расходов, временных кассовых разрывов или потерь, а также для обеспечения финансовой стабильности в период кризисов или снижения доходов. По сути, это финансовая подушка безопасности, позволяющая бизнесу сохранять операционную устойчивость и выполнять обязательства даже при неблагоприятных обстоятельствах.
Как его создавать:
Что это дает:
Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на счету. Убыток — это ситуация, когда расходы превышают доходы по итогам периода.
То есть компания может работать в прибыль, но испытывать кассовый разрыв из-за несинхронных платежей. И наоборот, может быть в убытке, но без кассовых провалов, если денежный поток стабилен.
Нет, кассовый разрыв не всегда равен кризису.
В большинстве случаев это рабочий процесс, особенно в растущих компаниях. Кризис начинается тогда, когда разрывы становятся регулярными, непредсказуемыми и перестают закрываться нормальными инструментами.
Алгоритм такой же, как в бизнесе.
Полностью — практически нет, особенно в бизнесе с нерегулярными поступлениями.
Но можно минимизировать частоту и глубину: грамотный Cash Flow, резервный фонд, аккуратная работа с дебиторкой и прогнозирование платежей позволяют снизить риски почти до нуля.
Cash Flow — базовая таблица движения денег.
CRM и ERP-системы — фиксируют задолженности и сроки.
Финансовые планировщики (например, PlanFact, Finmap).
Бухгалтерские программы с прогнозом платежей.
Сильнее, чем кажется.
Регулярные задержки платежей ведут к потере доверия поставщиков, сотрудников и инвесторов. Если разрывы повторяются, бизнес начинают считать нестабильным, даже если он прибыльный.
Если ситуация не меняется, возможно, проблема лежит глубже — в неправильной структуре цен, процессов или управлении финансовым циклом.
Антон Журавлев
В мире, где ежедневные задачи сыплются как из рога изобилия, а список дел растет быстрее,…
Эффективный инструмент или дань моде? Рассказываем, зачем малому и среднему бизнесу свой сайт и как…
Рег.решение для профессионалов «Развитие личного бренда» — это готовая система, которая за 3 недели создаст…
Анализ рынка — это как разведка перед боем: прежде чем вложить деньги, запускать продукт или…
Когда бизнес растет, поток данных о клиентах превращается в лавину. Рекламные кампании, подписки, заказы, возвраты…
Представьте: вы приходите в новую компанию. Все новое — люди, процессы, правила, даже корпоративные чаты.…