Поиск
Нулевой РСВ: нужно ли сдавать отчетность при отсутствии штата
Даже если у компании нет сотрудников и она не ведет никакой деятельности, отчитаться о выполнении социальных обязательств все равно нужно.
Нужно ли сдавать нулевой расчет по страховым взносам
Нулевая отчетность РСВ (расчет по страховым взносам) — это документ, который юрлица и предприниматели обязательно подают в налоговую службу, если у них отсутствуют фактические хозяйственные операции или начисления, с которых необходимо делать страховые взносы.
РСВ нужно сдавать абсолютно всем организациям и индивидуальным предпринимателям, если у ИП есть наемные работники. При этом неважно, заработала ли компания что-либо за отчетный период и должна ли уплачивать страховые взносы. Обязанность сдавать РСВ зависит только от факта регистрации юрлица или ИП.
Как пример, представьте, что у вас есть ООО, которое вы создали для нового проекта. Проект пока не стартовал, и вы пока не нанимали сотрудников. Тем не менее вы обязаны подать нулевой расчет, чтобы продемонстрировать налоговой службе, что у вас нет начислений по страховым взносам. В расчет будут включены необходимые разделы, просто с нулевыми значениями в соответствующих полях.
Реализовывать самые амбициозные проекты предпринимателям помогают сервисы для бизнеса, которые предлагает компания Рег.ру.
Подготовка нулевой отчетности помогает сохранить статус вашей компании активным и избежать потенциальных штрафов за неподачу отчетности.
Сроки представления расчета по страховым взносам
Компании обязаны регулярно предоставлять расчеты по страховым взносам в налоговые органы, чтобы избежать штрафов и обеспечить соблюдение всех финансовых обязательств перед государством.
Сдавать документы надо каждый квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
В этом году крайние сроки подачи расчетов:
- за I квартал — 25 апреля;
- за II — до 25 июля;
- за III — до 25 октября;
- за IV — до 27 января 2025 года (т.к. 25 и 26 января — нерабочие выходные дни).
Сроки сдачи отчетности в 2025 году:
- за I квартал – до 25 апреля;
- за II – до 25 июля;
- за III – до 27 октября (на 25 и 26 числа приходятся суббота и воскресенье);
- за IV — 26 января 2026 года.
Кто должен сдавать нулевой РСВ
Предоставление нулевого РСВ является обязательным. Даже если организация бездействует, не получает прибыль и не делает выплаты сотрудникам, а в штате нет никого, кроме единственного руководителя. Сдача РСВ, в том числе и нулевого — обязанность любого юрлица. Начисления при этом будут также нулевыми.
Учитывайте, что если вовремя не подать квартальный РСВ, вам будет грозить штраф — от 1000 руб. до 30% от размера суммы налога, подлежащей к уплате. К тому же есть риск блокировки счета.
Нужно ли сдавать РСВ без штата
Если сложилась ситуация, когда работников нет, но предприятие или организация продолжает функционировать хотя бы де-юре, сдача нулевого расчета потребуется. Он будет подтверждением того, что обязательства организации перед государственными инстанциями по начислению и уплате страховых взносов на определенный отчетный период отсутствуют.
Страховые взносы охватывают не только расходы на страхование работников, но также могут включать обязательства по внесению взносов на себя, если, например, руководитель является единственным учредителем, ведет деятельность самостоятельно и в данном качестве подлежит страхованию.
Если у компании нет сотрудников и не планируется их прием в ближайшем будущем, подача нулевого расчета по страховым взносам предусмотрена на стандартном бланке, но в упрощенном порядке.
Ответственность за несдачу нулевого расчета по страховым взносам
Несдача нулевого расчета по страховым взносам — распространенная ошибка, особенно у бизнеса с приостановленной деятельностью. Многие считают: «выплат не было, значит и отчитываться не за что». Но для налоговой это не аргумент.
Основные виды ответственности:
- Штраф
За несдачу или несвоевременную сдачу нулевого РСВ применяется штраф 1 000 рублей за каждый отчетный период. Даже если взносы равны нулю, минимальный штраф все равно взыскивается.
- Блокировка расчетного счета
Если расчет не сдан в течение 20 рабочих дней после установленного срока, налоговая вправе:
- приостановить операции по расчетному счету;
- заблокировать онлайн-платежи и переводы.
На практике именно блокировка счета становится самым болезненным последствием, особенно для действующего бизнеса.
- Требования и пояснения от ФНС
При отсутствии отчета налоговая направляет:
- требование о сдаче РСВ;
- запрос пояснений;
- уведомления через личный кабинет или по ТКС.
Игнорирование требований может привести к дополнительным санкциям и усиленному вниманию со стороны инспекции.
- Риски при проверках
Несданный нулевой РСВ:
- фиксируется в истории налогоплательщика;
- повышает риск камеральных и выездных проверок;
- может вызвать вопросы при ликвидации компании или закрытии ИП.
Оформление нулевого расчета по страховым взносам
Форма нулевого отчета обновится с учетом изменений, которые вступают в силу с 1 января 2025 года. Оформление не сильно отличается от обычного, но имеет некоторые особенности.
- Заполняется титульный лист, где указываются основные сведения о плательщике: ИНН, КПП (если есть), ОГРН или ОГРНИП, наименование организации или ФИО ИП, а также контактные данные и количество страниц в отчете.
- Необходимо перейти к разделу 1. Хотя этот раздел предназначен для отражения сумм начисленных и уплаченных взносов, в нулевом расчете здесь полностью заполняются только графы с кодами: поставьте код 2 в строке «тип плательщика». В строках с суммами начислений важно проставить нули.
- В разделе 3, который касается персональных данных застрахованных лиц, нужно указать фактическое отсутствие таких лиц в отчетном периоде. В 2025 году к этому разделу добавится строка 141 — «Выплаты и вознаграждения по договорам ГПХ».
Нулевой расчет подписывается руководителем или уполномоченным лицом и подлежит подаче в налоговые органы в установленные законом сроки — письмом или лично. Отчетность в электронном формате можно направить через сервисы электронного документооборота. Подключение к таким сервисам занимает всего несколько минут, что значительно упрощает сдачу отчетов и взаимодействие с ФНС, СФР, Росстатом и другими надзорными органами. Они предлагают актуальные формы отчетных документов и инструменты для проверки ошибок.
Порядок подачи нулевого расчета по страховым взносам
Нулевой расчет по страховым взносам — формальность, но обязательная. Своевременная подача избавляет бизнес от лишних проверок и проблем с налоговой.
1. Определите обязанность по сдаче отчета
Проверьте, есть ли зарегистрированные сотрудники и действующие трудовые договоры. Даже при отсутствии выплат отчет обязателен.
2. Заполните форму расчета
Используется единая форма «Расчет по страховым взносам». В нулевом варианте заполняются:
- титульный лист;
- раздел 1 (итоговые показатели — нули);
- приложение 1 к разделу 1 (по обязательному пенсионному страхованию — нули);
- раздел 3 (персонифицированные данные по каждому работнику, даже без выплат).
3. Проверьте корректность данных
Особое внимание уделите ИНН, СНИЛС сотрудников и отчетному периоду. Ошибки в персональных данных — частая причина отказа в приеме отчета.
4. Подайте расчет в налоговую инспекцию
Способы подачи:
- электронно через оператора ЭДО или личный кабинет ФНС (обязательно, если более 10 сотрудников);
- на бумаге — лично или по почте (если до 10 сотрудников).
Пример нулевого расчета по страховым взносам
Хорошо знакомый каждому бухгалтеру документ в случае с компанией, которой не пришлось уплачивать страховые взносы, выглядит довольно минималистично.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Для чего нужен расчет по страховым взносам?
Расчет по страховым взносам фиксирует обязательства работодателя перед Соцфондом РФ. Он нужен для учета уплаченных взносов и контроля со стороны налоговой.
Кто обязан сдавать нулевой РСВ?
Нулевой РСВ обязаны сдавать все работодатели и ИП, у которых нет начисленных взносов за период, но сохраняются сотрудники или деятельность.
Можно ли не сдавать нулевой РСВ, если не было начислений?
Нет, даже при отсутствии выплат отчет сдавать обязательно. Несдача отчета рассматривается как нарушение налогового законодательства.
Как часто сдают расчет по страховым взносам?
РСВ подается ежеквартально. Сроки установлены налоговой инспекцией и обычно составляют 30 дней после окончания квартала.
Какой штраф за несдачу РСВ?
За несдачу или несвоевременную сдачу расчета предусмотрен штраф — 1 000 рублей за каждый отчетный период. Также возможна блокировка расчетного счета и дополнительные меры со стороны ФНС.
Ирина Рудевич
