Данный онлайн-калькулятор поможет быстро рассчитать сумму налога при упрощённой системе налогообложения (УСН) по двум ставкам:
- 6% — с доходов
- 15% — с доходов за вычетом расходов
Вы можете выбрать подходящий режим и ввести свои данные, чтобы узнать ориентировочную сумму налога к уплате.
⚠️ Обратите внимание: калькулятор не подходит для ИП и юридических лиц, которые превышают лимиты по УСН — 150 млн ₽ по доходам или 100 человек по численности сотрудников. В таких случаях применяется повышенная ставка, которую данный инструмент не учитывает.
О компании
Объект налогообложения
Расчётный период
Торговый сбор
Доходы за 2026
1 квартал
Упрощённая система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса, при котором упрощается расчет и уплата налогов. УСН заменяет сразу несколько налогов: НДС, налог на прибыль и налог на имущество.
Существует два варианта налогообложения:
- УСН "Доходы" — налог рассчитывается с общего дохода по ставке до 6%.
- УСН "Доходы минус расходы" — налог уплачивается с разницы между доходами и подтверждёнными расходами по ставке до 15%.
УСН доступна для ИП и ООО, которые соответствуют критериям по доходам и численности сотрудников.
⚠️ Важно: Данный калькулятор не подходит для компаний и ИП, которые превысили лимиты по доходам (150 млн ₽) или численности сотрудников (100 человек) — в таких случаях применяется повышенная ставка налога.
Налог по УСН рассчитывается по итогам каждого отчетного периода:
- 1 квартал
- Полугодие
- 9 месяцев
- Год (итоговая сумма)
Налоговая база зависит от выбранного объекта налогообложения:
- Если выбрано "Доходы" — налоговая база = сумма всех доходов за период.
- Если выбрано "Доходы минус расходы" — налоговая база = доходы – документально подтверждённые расходы.
Из суммы налога могут вычитаться:
- Страховые взносы (в зависимости от типа компании)
- Торговый сбор (если применяется в регионе)
Также для ИП без работников предусмотрен минимальный налог 1% от доходов, если итоговый налог после вычетов получился слишком мал.
Категория ИП:
- Отчетный период квартал/полугодие/9 месяцев - не позднее 28 числа месяца после окончания периода;
- Годовой расчет - до 30 апреля следующего года.
Категория ООО:
- Отчетный период квартал/полугодие/9 месяцев - не позднее 28 числа месяца после окончания периода
- Годовой расчет - до 31 марта следующего года.
Также ИП уплачивают фиксированные страховые взносы — независимо от прибыли.
1. Выберите тип вашей компании
- ИП без работников
- ИП с работниками
- ОО
2. Выберите объект налогообложения
- Доходы (ставка до 6%
- Доходы минус расходы (ставка до 15%)
3. Укажите расчетный период:
Например: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев или весь год.
4. Введите ставку налога (в %):
Указывается вручную в зависимости от вашего региона и режима.
5. Укажите отчетный год
Используется для корректного понимания периода и лимитов (если нужно).
6. Отметьте, платите ли вы торговый сбор
Если да, появится поле для ввода его суммы.
7. Введите финансовые показатели за период
- Доход
- Расходы (если выбран режим "Доходы минус расходы")
- Страховые взносы
8. Нажмите кнопку расчета
Калькулятор выведет:
- Сумму налога до и после вычетов
- Примененные вычеты
- Минимальный налог (если применимо)