Калькулятор налога УСН

Упрощённая система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим для малого и среднего бизнеса, при котором упрощается расчет и уплата налогов. УСН заменяет сразу несколько налогов: НДС, налог на прибыль и налог на имущество.

Существует два варианта налогообложения:

- УСН "Доходы" — налог рассчитывается с общего дохода по ставке до 6%.
- УСН "Доходы минус расходы" — налог уплачивается с разницы между доходами и подтверждёнными расходами по ставке до 15%.

УСН доступна для ИП и ООО, которые соответствуют критериям по доходам и численности сотрудников.

⚠️ Важно: Данный калькулятор не подходит для компаний и ИП, которые превысили лимиты по доходам (150 млн ₽) или численности сотрудников (100 человек) — в таких случаях применяется повышенная ставка налога.

Налог по УСН рассчитывается по итогам каждого отчетного периода:

- 1 квартал
- Полугодие
- 9 месяцев
- Год (итоговая сумма)

Налоговая база зависит от выбранного объекта налогообложения:

- Если выбрано "Доходы" — налоговая база = сумма всех доходов за период.
- Если выбрано "Доходы минус расходы" — налоговая база = доходы – документально подтверждённые расходы.

Из суммы налога могут вычитаться:

- Страховые взносы (в зависимости от типа компании)
- Торговый сбор (если применяется в регионе)

Также для ИП без работников предусмотрен минимальный налог 1% от доходов, если итоговый налог после вычетов получился слишком мал.

Категория ИП:

- Отчетный период квартал/полугодие/9 месяцев - не позднее 28 числа месяца после окончания периода;
- Годовой расчет - до 30 апреля следующего года.


Категория ООО:

- Отчетный период квартал/полугодие/9 месяцев - не позднее 28 числа месяца после окончания периода
- Годовой расчет - до 31 марта следующего года.

Также ИП уплачивают фиксированные страховые взносы — независимо от прибыли.

1. Выберите тип вашей компании

- ИП без работников
- ИП с работниками
- ОО

2. Выберите объект налогообложения

- Доходы (ставка до 6%
- Доходы минус расходы (ставка до 15%)

3. Укажите расчетный период:

Например: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев или весь год.

4. Введите ставку налога (в %):

Указывается вручную в зависимости от вашего региона и режима.

5. Укажите отчетный год

Используется для корректного понимания периода и лимитов (если нужно).

6. Отметьте, платите ли вы торговый сбор

Если да, появится поле для ввода его суммы.

7. Введите финансовые показатели за период

- Доход
- Расходы (если выбран режим "Доходы минус расходы")
- Страховые взносы

8. Нажмите кнопку расчета

Калькулятор выведет:

- Сумму налога до и после вычетов
- Примененные вычеты
- Минимальный налог (если применимо)